Deducción IRPF Coche Eléctrico 2025

La deducción del IRPF por la compra de un coche eléctrico en 2025 en España es un incentivo fiscal destinado a promover la movilidad sostenible. Esta desgravación permite a los contribuyentes reducir su base imponible en la declaración de la renta, beneficiándose así de un ahorro fiscal. Las condiciones y porcentajes varían según la comunidad autónoma, ya que algunas regiones ofrecen incentivos adicionales o específicos. 

Para aplicar esta desgravación, es necesario que el vehículo sea 100% eléctrico y que cumpla con ciertos requisitos, como el precio máximo de compra y la clasificación energética. Además, la compra debe estar vinculada a la renovación del parque automovilístico, sustituyendo un automóvil contaminante por uno ecológico. Esta medida fomenta la transición hacia vehículos más eficientes y respetuosos con el medio ambiente. 

Qué coches se pueden desgravar de la declaración de la renta 

En España, se pueden desgravar de la declaración de la renta los coches eléctricos que cumplan con ciertos requisitos establecidos por los programas de incentivos, como el Plan MOVES. Para desgravar, el vehículo debe ser 100% eléctrico (BEV) o híbrido enchufable (PHEV) con una autonomía eléctrica mínima de 40 km. 

Qué cantidad máxima es la que puedo deducir  

La cantidad máxima que puedes deducir de la compra de un coche eléctrico en España depende de los incentivos disponibles. El Plan MOVES ofrece ayudas directas de hasta 7.000 euros si achatarra un vehículo 100% eléctrico más de siete años y sin achatarramiento, la ayuda se reduce a 4.500 euros.  Además, algunas comunidades autónomas ofrecen deducciones adicionales en el IRPF, que permiten reducir la base imponible, aunque los límites específicos dependen de cada región. 

Además, el precio de adquisición no debe superar los 45.000 euros (sin IVA) para vehículos eléctricos puros, o los 53.000 euros para modelos de ocho o nueve plazas. Para vehículos eléctricos de mayor autonomía o destinados a uso profesional, como taxis o VTC, los incentivos pueden ser más elevados.  

Deducción IRPF coche eléctrico km 0

En España, la compra de un coche eléctrico km 0 puede beneficiarse de ciertas ventajas fiscales en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, especialmente si se utiliza para actividades profesionales. Los autónomos y empresas pueden aplicar la deducción del 100% del IVA en caso de afectación exclusiva a su negocio, y amortizar el vehículo de forma acelerada para reducir su carga fiscal.

Además, en algunas comunidades autónomas existen desgravaciones específicas en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas por la adquisición de vehículos eléctricos, fomentando la movilidad sostenible. A nivel estatal, los compradores pueden beneficiarse del Plan MOVES III, que ofrece ayudas directas de hasta 7.000 € para la compra de eléctricos, aunque estas subvenciones están exentas de tributar este impuesto.

Por otro lado, los vehículos eléctricos están exentos del Impuesto de Matriculación y disfrutan de bonificaciones en el Impuesto de Circulación, lo que supone un ahorro adicional para el propietario.

Deducción IPRF coche híbrido enchufable: ¿es posible?

Si compraste un coche híbrido enchufable entre el 30 de junio de 2023 y el 31 de diciembre de 2024, puedes beneficiarte del desgravamiento del 15%, con una base máxima de 20.000 euros, lo que supone hasta 3.000 euros de ahorro fiscal. Esta deducción es compatible con las ayudas del Plan MOVES III, aunque debes restar la cuantía de la subvención del precio de adquisición para calcular la base de deducción.

El vehículo debe ser nuevo, destinado a uso particular y estar matriculado por primera vez en España antes del 31 de diciembre de 2025. Si realizaste un pago anticipado de al menos el 25% del precio entre 2023 y 2024, dispones de hasta dos años fiscales adicionales para completar el pago y aplicar la deducción.

Deducción IPRF coche eléctrico renting

El renting de coches eléctricos puede ofrecer ventajas fiscales en este impuesto, especialmente para autónomos y empresas. Si el vehículo se usa para la actividad profesional, las cuotas mensuales son deducibles en su totalidad como gasto, siempre que se justifique su vinculación con el negocio. Además, el IVA también es deducible en un 50% si hay uso mixto y hasta el 100% si es exclusivamente profesional.

Para el arrendamiento para particulares no cuenta con una deducción en el IRPF, pero sí permite beneficiarse de otras ventajas, como la exención del Impuesto de Matriculación. Además, al no ser propietario, el usuario evita la depreciación del vehículo.

¿Qué plazos tiene la deducción del IRPF de coches eléctricos?

Los plazos para aplicar la deducción del IRPF por la compra de coches eléctricos en España varían según el año fiscal en el que se efectúe la adquisición y las normativas de cada comunidad autónoma. Por lo general, se realiza en la declaración de la renta correspondiente al año en el que se compró el vehículo. 

Por ejemplo, si se adquiere un vehículo eléctrico en 2025, la desgravación deberá solicitarse en la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas físicas de 2025, que se presenta entre abril y junio de 2025. A esto se le suma que algunos incentivos pueden tener plazos específicos de solicitud que es importante respetar. 

Requisitos para la deducción del IRPF de coches eléctricos

Para deducir la compra de un coche eléctrico en el IRPF en España, es necesario cumplir con ciertos requisitos materiales. El automóvil debe estar destinado a uso personal o profesional dentro del territorio español. También, el comprador debe mantener la titularidad del vehículo durante un periodo mínimo de dos años, para evitar la devolución.  

También es importante disponer de la factura de compra y otros documentos justificativos. Además, debe estar registrado en la Dirección General de Tráfico (DGT) como un vehículo ecológico. Por otro lado, debe ser nuevo, esta bonificación fiscal no se aplicará a automóviles eléctricos o híbridos usados. 

¿Se puede desgravar el cargador o punto de carga? 

Sí, en España se puede deducir del IRPF la compra e instalación de un cargador para un automóvil eléctrico. Este plan ofrece ayudas de hasta un 70% del coste total de la instalación del punto de carga en domicilios particulares, aunque puede aumentar hasta el 80% en municipios con menos de 5.000 habitantes. Para desgravar este gasto, es obligatorio que el punto de carga esté destinado al uso personal del beneficiario, y que se cumplan los requisitos establecidos, como mantener la instalación operativa durante un mínimo de dos años. 

¿Dónde hay que declararlo en la Declaración de la renta? 

En la declaración de la renta la compra de un coche eléctrico se refleja en el apartado correspondiente a las deducciones autonómicas. Debes buscar el apartado específico de “Deducciones Autonómicas” o “Incentivos Regionales” en el programa de Renta Web de la Agencia Tributaria. Allí, se incluirá el importe de la desgravación aplicable según el incentivo regional correspondiente. Es primordial tener a mano la documentación de la compra y la del Plan MOVES o cualquier otro programa de ayudas.