Ventajas fiscales del renting de empresa: guía completa para ahorrar en 2025

El renting de empresa se ha convertido en una de las fórmulas de movilidad más eficientes, cómodas y fiscalmente ventajosas para autónomos y compañías de cualquier tamaño. En lugar de inmovilizar capital en la compra de vehículos, cada vez más empresas apuestan por el renting para optimizar costes, mejorar su liquidez y beneficiarse de importantes ventajas fiscales.

En esta guía completa de Quiero Mi Renting te explicamos todas las ventajas fiscales del renting de empresa, cómo aplicarlas correctamente y cómo aprovechar este modelo para mejorar tu estructura de gastos en 2025.

¿Qué es el renting de empresa?

El renting de empresa es un contrato de alquiler a medio o largo plazo que incluye todos los gastos del vehículo en una cuota mensual fija: seguro, mantenimiento, reparaciones, asistencia, neumáticos y gestiones administrativas. Esto permite a las empresas disponer de uno o varios vehículos sin asumir riesgos ni gastos imprevistos.

Además de sus ventajas operativas, el renting destaca por su fuerte atractivo fiscal, especialmente para empresas y autónomos que desean optimizar su carga tributaria.

Principales ventajas fiscales del renting de empresa

El renting ofrece beneficios tanto en el Impuesto sobre Sociedades, como en el IRPF de los autónomos y en la deducción del IVA. A continuación, detallamos cada una de estas ventajas.

1. Deducción del 100 % de la cuota como gasto operativo

Para las empresas, una de las ventajas fiscales más importantes es que la cuota mensual de renting se considera un gasto deducible al 100 %, siempre que el vehículo esté relacionado con la actividad empresarial.

Esto permite:

• Reducir la base imponible del Impuesto sobre Sociedades.

• Mejorar la planificación financiera.

• Simplificar la contabilidad al tratarse de un gasto mensual regular.

¿Qué implica esto?
Que la empresa puede deducir íntegramente la cuota del renting como si fuera cualquier otro gasto operativo, sin necesidad de amortizar el vehículo como ocurre con la compra.

2. Deducciones en IRPF para autónomos

Para los autónomos, el renting también ofrece ventajas importantes:

• Deducible entre el 50 % y el 100 % en concepto de gasto afecto a la actividad.

• La deducción puede ser total si se demuestra un uso profesional del 100 %.

Esto es especialmente útil para profesionales como comerciales, técnicos de mantenimiento, transportistas ligeros o autónomos que necesitan su vehículo para trabajar a diario.

3. Deducción del IVA (hasta el 100 %)

La deducción del IVA es otra gran ventaja del renting empresarial:

• La Agencia Tributaria permite deducir el 50 % del IVA de manera general.

• Se puede deducir el 100 % del IVA si se demuestra uso exclusivo profesional.

Casos habituales de deducción del 100 % del IVA:

• Vehículos comerciales.

• Vehículos industriales.

• Vehículos de reparto.

• Flotas de empresa.

• Vehículos usados por comerciales.

• Vehículos destinados al transporte de mercancías o viajeros.

Esto convierte al renting en una opción muy interesante desde el punto de vista fiscal, tanto para grandes flotas como para PYMEs.

4. No se registra como activo ni genera endeudamiento

Desde un punto de vista contable y fiscal, el renting no figura como un activo en el balance de la empresa. Esto significa:

• No aumenta el endeudamiento.

• No inmoviliza recursos en inversiones.

• Mejora la capacidad de financiación futura.

Este tratamiento fiscal permite a las empresas mantener una estructura financiera más saneada, especialmente interesante para negocios en crecimiento o empresas que necesitan mantener un ratio de endeudamiento bajo.

5. Ahorro fiscal frente a la compra tradicional

Cuando una empresa compra un coche, debe:

• Activarlo como inmovilizado.

• Amortizarlo durante varios años.

• Asumir los gastos de mantenimiento, seguros y reparaciones.

En cambio, con el renting:

• La cuota se deduce íntegramente cada mes.

• No existe amortización.

• No hay gastos extraordinarios imprevistos.

• El ahorro fiscal se aplica desde el primer año.

En la mayoría de los casos, el renting resulta fiscalmente más eficiente que la compra, especialmente para empresas con rotación periódica de vehículos o flotas de trabajo.

Qué empresa puede deducir las ventajas fiscales del renting?

Prácticamente cualquier empresa puede beneficiarse de las ventajas fiscales del renting, desde autónomos hasta grandes corporaciones. El único requisito es que el vehículo esté vinculado a la actividad económica.

Pueden deducir renting:

• Autónomos de cualquier sector.

• PYMEs.

• Sociedades anónimas.

• Sociedades limitadas.

• Profesionales liberales.

Cuanto más se use el vehículo en la actividad profesional, mayor será la deducción disponible.

Ejemplos prácticos de ahorro fiscal con renting

Comprender las ventajas fiscales del renting es más sencillo cuando se observan casos reales. Cada empresa, autónomo o profesional puede obtener un nivel de ahorro diferente según el tipo de vehículo, el uso que haga de él y el grado de deducción aplicable. Por eso, a continuación te mostramos ejemplos prácticos de ahorro fiscal con renting, que te ayudarán a visualizar cómo se aplican estas deducciones en situaciones reales y cuánto puedes ahorrar frente a la compra tradicional. Estos casos son representativos de los perfiles más habituales dentro del renting profesional y empresarial.

Empresa con vehículo comercial

• Uso profesional 100 %.

• IVA deducible 100 %.

• Cuota deducible 100 %.

• Ahorro fiscal máximo.

Autónomo con uso mixto

• IVA deducible 50 %.

• Cuota deducible dependiendo del porcentaje de actividad.

• Gran eficiencia fiscal sin asumir costes adicionales.

Flota de vehículos comerciales

• Reducción masiva de costes operativos.

• Máxima deducción de IVA y cuota.

• Control total del gasto sin imprevistos.

Cómo maximizar el ahorro fiscal con el renting

Para aprovechar al máximo las ventajas fiscales, sigue estos consejos:

1. Elige un vehículo adaptado al uso profesional

La deducibilidad aumenta cuanto más profesional sea el uso del vehículo.

2. Documenta el uso profesional

Para deducir el máximo del IVA, conviene conservar:

• Registro de desplazamientos.

• Facturas.

• Justificantes de actividad.

3. Revisa la fiscalidad con un asesor

Cada caso es único. Un gestor puede ayudarte a aplicar correctamente las deducciones.

4. Compara modelos antes de elegir

En Quiero Mi Renting puedes comparar cuotas, equipamiento y condiciones para encontrar la opción más rentable fiscalmente.

🔄 Actualizado en noviembr de 2025 por el equipo de QuieroMiRenting.